Comment L 'Unité De Paiement Peut - Elle Engager Des Dépenses

Dès réception par le caissier de l 'unité de paiement du document de règlement d' engagement de dépenses de la cinquième liaison et des documents d 'expédition et de paction correspondants pmis par la banque dépositaire, le « Registre des paiements reçus de l' extérieur » et le « relevé des engagements de dépenses reçus de l 'extérieur » sont dûment enregistrés et remis à des services fonctionnels tels que les services d' approvisionnement (opérations) pour signature.

Au moment de l 'enregistrement, le caissier enregistre soigneusement les numéros de lot de réception

Le nom de l 'entité bénéficiaire, le contenu du montant reçu, le montant reçu, etc.

Les services d 'approvisionnement examinent attentivement avec les services financiers les documents de règlement d' engagement de dépenses et les documents d 'expédition et de paction pour s' assurer que leur prix, leur montant, leur variété, leurs spécifications, leur qualité, leur quantité, etc., sont conformes aux termes des contrats conclus entre les deux parties et émettent des avis d' engagement de dépenses, de non - paiement partiel et de non - paiement intégral.

Si le paiement est effectué pour vérifier les marchandises, les documents pertinents et la réception effective des marchandises sont vérifiés plus avant en vue de la conclusion d 'un accord.

Unité de paiement

Les modalités de paiement des factures et de paiement des marchandises sont choisies par les parties payantes en consultation et précisées dans le contrat.

Lorsque le paiement est effectué par inspection, l 'unité de réception doit apposer sur le certificat de réception un tampon indiquant le "paiement d' inspection".

Lorsqu 'un paiement est effectué au moyen de bordereaux de paiement, il est engagé pour une période de trois jours à compter du jour suivant la date à laquelle la banque dépositaire de l' unité de paiement a donné son avis d 'engagement de dépenses, pendant laquelle il se trouve confronté à des retards de paiement de routine et à des délais supplémentaires d' expédition pour les unités de paiement plus éloignées.

Si, après réception de l 'avis d' engagement de dépenses de la Banque, la banque n 'a pas indiqué à la Banque qu' elle refusait de payer les marchandises pendant la période d 'engagement, la Banque est réputée avoir engagé des dépenses et, le lendemain de l' expiration de l 'engagement, a pféré le montant à l' unité de paiement suivant la méthode de paiement indiquée par l 'unité de réception.

Si le paiement est effectué par inspection, il est engagé pour une période de 10 jours à compter du jour suivant la date à laquelle le Département des pports notifie la livraison à l 'unité de paiement.

En outre, le délai de paiement pour l 'inspection des marchandises peut être fixé par voie de négociation entre les deux parties, selon les circonstances, et spécifié expressément dans la Déclaration de contrat et indiqué par l' unité de réception sur le document d 'engagement de dépenses, de sorte que la Banque effectue le paiement conformément au délai de paiement convenu entre les parties.

Dès réception de l 'avis de livraison, la Banque en est avisée et l' avis de livraison est remis.

Si l 'unité de paiement n' a pas reçu d 'avis de livraison dans les 10 jours qui suivent la date à laquelle la Banque a donné notification de l' engagement de dépenses ou dans le délai convenu entre les parties à la réception (à compter du lendemain), elle informe la Banque, dans les 10 jours ou dans un délai convenu, du fait que les marchandises n 'ont pas encore été livrées.

En l 'absence d' une telle notification, la Banque est réputée avoir vérifié les marchandises et a pféré les fonds à l 'unité de réception au début de ses opérations dans les 10 jours ou le matin suivant l' expiration du délai convenu.

Si, le dixième jour, l 'unité de paiement notifie à la Banque que les marchandises ne sont pas parvenues à destination et qu' elle n 'en a pas avisé la Banque en temps voulu, la Banque continue de retenir comme date de virement le jour suivant l' expiration de la période de 10 jours et de déduire Le montant de l 'arriéré de paiement au - delà de cette date.

Après que l 'unité de paiement a engagé des dépenses au titre de l' encaissement, un document de paiement bancaire est établi sur la base de la cinquième liaison du document d 'engagement de dépenses et du document de paction correspondant, qui sont comptabilisés comme suit:

Prêts: achats de matériel ou de marchandises, etc.

Crédit bancaire

Exemple: (précédent) lorsqu 'elle a reçu de la Banque une notification d' engagement de dépenses, la société a accepté d 'engager des dépenses après examen et a établi des documents de paiement de dépôts bancaires sur la base des documents de règlement d' engagement de dépenses reçus de la cinquième association et des documents connexes, dont les écritures comptables sont les suivantes:

Prêts: achats de matériel 157566,15

Impôts à payer - taxe à la valeur ajoutée (TVA) 26433,85

Prêts: 184 000

(Note: le fret est calculé sur la base de 7% de l 'impôt indirect déductible)

En tout état de cause, qu 'il s' agisse d' un paiement au titre de la facture ou d 'un paiement au titre de l' inspection des marchandises, le paiement peut être indiqué à la Banque par l 'expéditeur à l' avance pendant la période d 'engagement et l' informer que le paiement est effectué à l 'avance et que la banque doit procéder immédiatement au paiement.

En raison de la variation du prix, de la quantité ou du montant des marchandises, le paiement d 'un trop - dû doit être notifié par écrit à la Banque pendant la période d' engagement, par laquelle la banque pfère le montant reçu au destinataire.

Le paiement n 'est pas déduit du montant de l' engagement de dépenses ni d 'autres sommes reçues antérieurement.